富豪移民已经不仅是因为教育、环境与出行的问题，将资产转移至海外从而隐藏财富，也是移民的主要原因。不过在此之前一定要做好税务规划。“唯有死亡和纳税无可避免”，富兰克林的这句名言很好地形容了美国作为“万税之国”的情景。

 

 

提起美国的税负，很多人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、劫富济贫”等字眼，美国似乎给公众造成一种了“苛税猛于虎”的印象。在美国，打工有收入税，投资赚了有资产盈利税，卖东西有销售税，买东西有消费税，买房有房产税，送礼有赠与税，死了要留遗产给子女有遗产税。除了联邦税之外，各州还会自行收取五花八门的各种税。

 

美国税法多如牛毛，在不同情况都会涉及到不同条款。唯有事前做好税务规划，才能避免损失实现利益最大化。

 

移民前没做好税务规划，损失竟达上千万

 

客户案例：H先生与W太太，在拿到美国绿卡之后才发现移民美国会损失许多财产，但是在已经拿到美国绿卡的情况下再进行税务规划为时已晚，H先生名下财产将会损失上千万。原本能在移民前进行合理避税的条件已不满足，H先生W太太为了减少名下财产损失只能忍痛放弃美国绿卡。

 

在美国，福利政策偏向弱势群体，富人要交更多的税。美国的公共福利政策是更多保障低收入家庭、残疾人士、有工作能力障碍的人群的；就连美国总统竞选时，都会把“社会福利”作为保障中低收入人群的议题进行讨论的。

 

所以移民者的财富规模越高，所负担的社会责任越大，越要缴纳更多赋税资金来支撑这个保障“贫穷”人群的福利制度。

 

 

当然在移民的过程中，也有很多家庭通过建立更加稳健和安全的个人及家庭财富金字塔，直接应用海外成熟的财富传承制度、离岸资产的信托和保险架构等，更加高效的实现财富在子孙后代的继承和传承。

 

5大招，教您合理避税

 

移民美国前，做好税务规划可以达到合理避税的目的。反之若没有做好移民税务规划就有可能像上述案例中的H先生一样损失上千万的财产！那么移民前常用的税务规划方式都有哪些呢？

 

1.选择收入低，财产少的配偶当绿卡申请人

 

如由收入低，财产少的配偶申请绿卡，则另一方在美国境外的资产就不会有海外所得征税的问题。另外，绿卡申请人如果在美国境外持有财产，也必须依照法律和程序向美国国税局披露其在海外的资产，包括公司股份，金融账户等。收入多和资产多的人，可以留在中国继续发展，而他的收入也与美国没有关系，就避免了巨额收入需要在美国交税的难题。

 

2.避免取得绿卡前就成为税务居民

 

若前一年度在美国停留时间超过了183天，或者依照美国税法规定加权计算，最近的一年身处美国实际天数超过31天，前三年加起来超过了183天 ( 计算方式是取2015年全年身处美国实际天数，加上2014年身处美国实际天数的1/3，再加上2013年身处美国实际天数的1/6，加总后合计)，按照美国税法，将会成为美国税务居民，承担报税缴税义务。

 

3.移民之前资产有较大的增值，最好能够提前变现

 

移民之前把增值的利润变现为资产，这样就避免了在美国交税。如果投资有损失，就要留下来，成为美国纳税居民之后，损失部分是可以抵税的。

 

退休金要不要提前领取也是一个问题。在中国领取退休金不需要再交所得税，但是在美国则是需要交税的。所以如果在移民美国前领取，那么就已经变成了个人资产，而不是每年收入，同样也避免了税的问题。

 

4.关闭不必要的金融账户和银行账户

 

如果有海外银行账户和金融资产，在美国是需要每年申报的。想避免麻烦，就是关闭不必要的金融账户和银行帐户，减少在美国申报负担。

 

5.善用外国人境外赠与免税额

 

部分资产如果不能变卖，另外一个方法就是，能不能赠与给别人。在移民后有需求时，再让非美国人把资产赠与回来。

 

外国人赠与美国人的境外资产，若超过每年10万美金，受赠方取得后只需申报，而完全无缴税义务。请注意，受赠方务必按照税法规定如实申报，否则需承担相应法律后果。