移民美国后，纳税和绿卡有关系吗？如何避税？
发布时间：2015-07-31
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不少富人在移民美国之前会对美国全球征税制度产生顾虑，担心拿到美国绿卡后，面临一系列繁琐又高昂的税务问题。事实上，提前做好税务规划的话，您就会发现美国税务其实并没有那么可怕。
移民美国 税务需知
1、移民美国后，必须要交税吗？
美国税法规定，只要是美国税务公民，都有权利和义务进行纳税。移民美国后，绿卡持有者成为美国税务公民，因此也必须纳税。
2、移民美国后，全球所有资产会被征税吗？
根据美国国家税务局(IRS)发布的《海外账户纳税法案》实施细则，美国公民和绿卡持有者的海外资产超过5万美元，须向美国国税局如实申报。
但全球收入需要申报不等于全球收入都要交税。美国全球征税政策针对的是个人收入，而非个人资产。资产是累计获得的财富，收入则是投资收益或者工资，奖金和提成所得。
简而言之，移民美国登陆前，不管你拥有多少海外资产（包括中国），只要它们在你移民后不再增值，那它就跟美国政府无关。只有登陆后已经实现的增值收入，才需要向美国政府申报并依法交税。
3、移民美国后，海外收入可以减税吗？
根据中美两国避免双重征税的协定，移民美国后，绿卡持有人如果在中国的收入已经缴纳税款，就无需在美国重复缴税。此外，美国对从海外获得收入的人每年有一笔“海外收入抵税额”。
绿卡持有人在国内开设的公司的利润多少也与美国的全球纳税没有关系，但如果公司产生的利润通过分红的形式分配给绿卡持有人，则另当别论。
纳税和绿卡有关系吗？
纳税前，绿卡持有人需根据自己在美国实际居留的时间，确认自己被判定为居民纳税人还是非居民外国纳税人。
如果是以居民纳税，不会影响到绿卡的继续持有；但如果是以非居民外国纳税人身份纳税，长期在中国居住，在美国没有任何职业或者商务活动，会被认定为没有在美国长期居住的意愿，严重影响其绿卡身份的维持。
移民美国，如何避税？
移民登陆美国前，提前做好税务规划，对名下资产做合理配置，可以有效避免相关税务问题。
1、移民前考虑财产处理问题。有鉴于美国高昂的赠予税和遗产税，投资人在移民前最好提前进行大额资产传承。房子可以过户给子女名下，境内金融资产可以部分委托家人代持。
2、跨境家庭策略移民。以家庭来考虑，如果是太太收入较低，先生较高，可以考虑先让太太移民美国，先生暂不申请，这样先生在美国以外的资产就不会有海外所得课税问题。而已经成为移民的太太，接受海外的非美国税务居民的赠与是免税的。
3、移民后财富规划。移民美国后，在全家持有美国绿卡成为美国税务居民的情况下，可以考虑使用境外保险信托、离岸家族信托，以及最大化地利用终身免税额度进行财富规划。
